三、赞助和捐赠方的背景调查

赞助的合规风险很大程度上来自于赞助或捐赠接收方，最终受益方的负面新闻可能会为公司带来不利的声誉影响以及经济损失，而且很多赞助或捐赠活动中引入商业，以图掩盖不当利益的输送的目的。在履行赞助或捐赠的审批流程之前，必须对以下合作对象进行背景调查：

a）赞助涉及的所有中间代理机构及最终受益方；

b）捐赠涉及的所有中间代理机构。

背景调查的手段可视公司实际情况来决定，可以采用订购外部数据库，也可以简易地通过本地网络搜索进行负面信息的排查，或者将两者结合起来。

一般而言，背景调查还需要由申请部门和合规部门共同检视以下要点：

四、赞助或捐赠的审批流程和赞助协议

赞助或捐赠一般涉及较高金额资金或是实物资产的输出，加上其高合规风险的特征，一般公司在设置赞助或捐赠的审批流程时，相较于其他市场活动，会设置更高级别管理层的审批。其中加入合规部门事先咨询，预算控制部门和风险管理部门的建议等。

区别于捐赠，为更好地降低合规风险，公司应当要求必须签订赞助协议，在赞助协议中明确赞助的类型和范围，作为回报收到的权益，反贿赂条款，审计条款等。公司合规政策中应明确赞助协议必须经法务部审查和批准。捐赠因其不需要任何回报，因此一般不做签署捐赠协议的要求。

为了更好控制合规风险，建议公司应当对发生过的赞助和捐赠活动进行抽样审查。内容包括要求活动申请部门提供活动回顾，赞助的市场/公关宣传效果和利益回报的履约情况。

同时，应要求员工将相关信息准确全面地进行记录。为确保记录的完整和准确性，政策中也可提供记录样式，要求记录的信息应当但不仅限于收送礼品或邀请的人员姓名、代表的单位或公司、时间、地点、预计的价值和实际发生的价值等。

在礼品和邀请的内部控制上，一般公司会在支付流程上进行把控，如要求申请人在提出报销支付时同时提供合规部门的审核意见，对于未得到合规部门的审核意见的报销申请，视为事后申请，如非取得相应级别管理层或合规部门的特别同意，不予报销等，以防范不正当支付的发生。