在过去的2020年，内控与反舞弊圈又发生了不少大事：百度副总裁贪腐被查、大疆反腐案公布判决、康美药业财务造假……越来越多的企业加入了高调反腐的行列，积极自查通报。本文我们就先一起回顾这一年中各行各业都发生了哪些舞弊案件。

另外，2020年度内控与反舞弊行业优秀项目推荐工作现已启动，您可以在本文文末了解详情。

3月13日，从杭州市滨江区人民法院获悉，考拉海购原户外事业部总监收受供应商贿赂，被判处有期徒刑7个月。判决书显示，2017年1月至2018年5月期间，被告人栗某担任网易无尾熊（杭州）科技有限公司运动户外事业部总监一职，负责网易某购平台运动户外相关产品的采购和销售工作。在北京长天时代户外体育用品有限公司给考拉海购平台供货过程中，被告人利用职务上的便利，收受长天公司实控人尚某通过转账方式，八次贿送的钱款共计人民币182100元。2019年3月15日，被告人向公安机关主动投案。案发后，被告人家属已代为退出全部赃款。法院判决，栗某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑7个月。

印象中这是考拉海购首次对外公开的舞弊案例，一年半不到的时间受贿18余万，根据《2019年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》的研究显示，销售和管理是舞弊案件高发的岗位，考拉海购的这位总监也是成功“踩雷”。这一纸判决是考拉海购内部反舞弊的开端，也拉开了2020年互联网企业反舞弊的序幕。

4月21日下午，百度职业道德委员会通报了一起员工涉嫌严重违纪违法案件，原百度集团副总裁韦方经公司调查发现涉嫌贪腐犯罪，现已被移送公安机关依法处理。

百度通告称，韦方涉嫌贪腐犯罪，已被移送公安机关依法处理。“韦方不仅背离了百度风清气正的职场文化，践踏了公司职业道德的底线，更触碰了法律的红线，“希望其他百度同学引以为戒，勿忘初心。

近两年，百度通报处理了多起员工违纪违法事件，职级包括总监、副总裁级中高管。本次事件又牵涉集团副总裁自然是引起巨大反响。韦方2015年任百度财务总监，2018年初被提拔为财务副总裁，2019年6月-9月，韦方任百度旗下7家企业的监事，仅仅两年又成为百度高调反腐态势下第三位落马的副总裁。尽管韦方在百度战绩累累，但是一旦发现舞弊绝不姑息，百度这一次可谓是“反出了新高度”。

拼多多于4月29日向全员发布前广告商务员工陈某及其行贿人因涉嫌商业贿赂犯罪被检察机关批准逮捕的廉正通告。陈某于2016年11月入职拼多多，对于成立时间不到5年的拼多多，陈某系一名老员工。陈某曾任拼多多商务部商务经理，负责广告投放。在职期间，陈某利用职务之便帮多家广告代理商获得拼多多广告投放合同，收受回扣归个人所有。该案现已移交给上海警方。消息人士称，拼多多怀疑广告代理公司开域集团的一位销售经理贿赂了其员工，以赢得与去年近40亿元人民币的广告预算有关的订单，贿赂总金额超过200万元。不过随后拼多多回应称，“40亿元数字不属实。”

自2020年1月起至4月，拼多多平台共报告各类刑事案件18件，公安机关共刑拘涉案人员28人，其中3名被检察机关批准逮捕或被公安机关采取强制措施，另有6人被公司开除并永不录用。拼多多在2020年的反腐力度之大可见一斑。

6月16日，“滴滴清风”发布消息：2020年至今，滴滴风控合规部与多部门协同配合，共查处舞弊违规案件17起，涉及违规人员30人，其中20人因严重违规被公司解聘，2人因涉嫌违法被移送司法机关。

滴滴在本次涉案人员中披露了一名中高层管理人员的涉案信息。滴滴某部门高级总监于某声，在任职期间，利用职务便利违规向供应商提供“帮助”，并收受供应商巨额好处费及购物卡、汽车等物，自2016年起，他在公司服务器采购过程中为供应商中标收取好处累计超过1000万元。于某声现已因涉嫌非国家工作人员受贿罪被采取刑事强制措施，相关案情还在进一步调查当中。

滴滴一直是企业反舞弊中的先锋者之一，在2020年依旧力度不减。得益于互联网行业开放的风气，互联网公司在反舞弊工作上引领性地改变了其他公司“家丑不外扬”的低调解决模式，滴滴近年来定期公布反腐情况，始终坚持公开透明化，也是决心要将高调反腐进行到底。

中秋节前夕，美团再次对外通报了2起违法舞弊案件，重申对美团生态中违法舞弊行为的“零容忍”态度。通报显示，其中1起为合作商行贿案件，1起为离职员工在岗期间索贿案件，涉事人均已被依法刑事拘留。其中一起为合作商行贿案件。某大型餐饮连锁合作商家，为追求不当利益，多次向美团员工行贿，数额巨大。目前，该餐饮商家法定代表人因涉嫌非国家工作人员行贿罪，涉事美团员工因涉嫌非国家工作人员受贿罪，均已被公安机关刑事拘留。

另一起为美团员工索贿案件。经合作伙伴举报，美团到家事业群某已离职员工利用职务便利，为多家商户违规设置补贴，索取贿赂金额巨大。在严格保密举报人信息前提下，美团持续联动北京、安徽警方，对侵害合作伙伴的违法行为予以刑事打击，涉事人现已被北京警方依法刑事拘留。

“每逢佳节五知道”似乎已经成为美团的节前传统，加之早前的“美团七条”，通过这种形式，美团一直在定期向员工灌输廉洁自律的思想，同时也彰显了美团对舞弊行为“零容忍”的态度。美团不仅口号喊得响，也在积极实践着。

11月，一份刑事判决书将腾讯云的员工王宇涉嫌嫌职务侵占罪公之于众。刑事判决书显示，2018年至2019年7月间，被告人王宇利用其担任腾讯云计算（北京）有限责任公司销售人员的职务便利，通过公司系统违规申请代金券并私自对外出售，并将代金券销售款529300元占为己有。2019年7月3日，王宇明知被害单位报警的情况下而在现场等待，其到案后如实供述了上述主要犯罪事实。另查，王宇已向公司退还8500元，在本案审理期间，王宇的家属代其退赔520800元，现扣押在案。法院一审判决认为，王宇作为公司工作人员，利用职务便利，将本公司财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪，应予惩处。法院判决王宇犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年三个月。在案扣押的五十二万零八百元，发还被害单位腾讯云。

腾讯在互联网行业中的影响力不言而喻，成也技术败也技术，除了面临传统舞弊行为，还有可能发生技术含量较高的犯罪。本次公布的案例虽然是以云计算为核心的腾讯云，属于还较新的技术性产业，不过舞弊行为发生在销售岗，对于见惯大场面的腾讯来说应该不难应对。

大疆10亿损失反腐案细节曝光，两采购经理吃回扣362万

5月19日，中国裁判文书网的一纸判决书曝光了大疆公司内部腐败的细节。根据判决书显示，2016—2018年，大疆公司原采购经理吕龙、伊丹两人相互配合，利用增加采购额给予返点的模式受贿362．67万元。最终，吕龙、伊丹因犯非国家工作人员受贿罪，分别被判处有期徒刑五年和一年六个月。

判决书显示，吕龙于2015年至2018年7月在大疆公司任职采购经理，伊丹于2015年2月至2016年5月在大疆公司任职采购经理。伊丹任职期间引进威欣睿公司作为大疆公司的供应商。伊丹离职后，吕龙负责威欣睿公司的采购业务。2016年上半年，吕龙与伊丹商量后，由伊丹找威欣睿公司总经理林某索要好处费，提出按照采购额的5％收取，林某经考虑后表示同意，并安排公司会计林映美每月在收到大疆公司货款后随即按货款额的5％作为好处费。经查，2016年7月至2018年8月间，威欣睿公司分28笔转款3482288元至伊丹账号，林某账号转款1笔144500元至伊丹账号，共转账3626788元。伊丹通过转款分给吕龙139.12万元。

而在此期间，吕龙利用其在采购部的职务便利，帮助威欣睿公司获得大量采购订单。大疆公司出具的补充说明显示，2015年12月至2016年6月，大疆公司向威欣睿公司每月平均采购额维持在每月21．5万元人民币左右；2016年7月至2018年8月（吕龙离职的月份）每月的平均采购额维持着每月364．8万元左右，平均采购额飙升了16．9倍。据大疆公司委托人陈述，截至报案时采购额共计约7500余万元。

2019年初作为国内无人机巨头的大疆公司发布反腐败公告，一时间引起了轩然大波。公告称，2018年由于供应链贪腐造成平均采购价格超过合理水平20％以上，保守估计造成超过10亿人民币的损失。截至公告发布时，公司处理了涉嫌腐败和渎职行为的员工有45人。其中涉及供应链决策腐败的研发、采购人员最多，共计26人。

时隔一年多，这个案件又有了新进展：法院审理认定，涉事人员收受回扣362万，分别获刑五年和一年六个月。虽然判决结果已经尘埃落定，但正如大疆在公告中所说“这损失掉的10亿元每一分都是纯利，我们原本可以用来做公司发展投入和员工福利，却由于腐败白白损失掉了。”有了这一认识，相信大疆在后续会对反腐更加重视，也更为严格。

2002年至2017年1月，黄某瑜就职于中兴通讯公司，担任过射频工程师、无线架构师等职务。2008年4月至2016年10月，王某就职于中兴通讯公司西安研究所，担任过RRU部门研发工程师等职务。

2014年，前中兴工程师黄某瑜接受了某研究所5G有源天线原型机的技术外包项目。黄某瑜将项目挂靠在深圳森博兴业科技有限公司，与上述研究所先后签订了4份合同，合同总金额为235万元。黄某瑜将该项目交给前中兴工程师王某负责技术落地，研发完成后按合同约定，分阶段向研究所交付了一台5G有源天线原型机和相关技术文档，并在2015年到2017年期间，分5次收取了235万元。经鉴定，王某交付和发送的技术文档，与中兴通讯公司的文档具有同一性。

2019年12月，深圳市南山区法院判决被告人黄某瑜、王某构成侵犯商业秘密罪，均被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币15万元。

本案是国内首例5G技术知识产权案件，涉案文档中所含秘密技术信息价值评估为 430万元。值得一提的是，黄某瑜在中兴曾工作10余年，是通讯技术领域的专家级人家，其离职后自行创立的公司也拥有多个发明专利，由于涉案公司陷入经营困难。中兴表示黄某瑜在工作期间为公司作出了很大贡献，离职创业后没有使用到中兴公司的技术，只要黄某瑜认罪悔罪并赔偿损失，公司愿意对其谅解。最终两被告人赔偿了损失，检察机关及时建议侦查机关对二人改变强制措施，使得公司能够继续经营，有效避免了“案件办了，企业垮了”。

4月，中国裁判文书网公布了两则珠海市香洲区人民法院的刑事判决书，揭露了广州市粤新工程技术有限公司珠海分公司的业务负责人与格力电器及其旗下分公司27位员工之间的行贿、受贿事宜，总涉案金额近80万元。该业务负责人与格力电器2位员工分别获刑。

判决书显示，2012年开始，被告人郎某某在担任粤新技术珠海分公司的业务负责人期间，在对格力电器及其旗下分公司推销产品过程中，为了提高销售业绩，让格力公司相关员工在日常使用过程中多申购该公司的产品以及在使用监管过程中给予关照，先后多次向格力各个公司的相关工作人员进行行贿，共计人民币779300元，谋取不正当利益。接受郎某某行贿的格力电器及其旗下分公司员工共有27位，受贿金额从1100元到173900元不等，受贿时间多在2016年至2018年期间。

两个案件的判决结果为：被告人郎某某犯对非国家工作人员行贿罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金人民币二万元。被告人邓某某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年。其退出的赃款人民币173900元，依法予以没收，上缴国库。被告人魏某某犯非国家工作人员受贿罪，判处拘役五个月，缓刑八个月。其退出的赃款人民币73000元，予以没收，上缴国库。

本案牵扯27位员工，受贿金额近80万，根据《2019年度中国企业员工舞弊犯罪司法裁判大数据报告》的数据显示，非国家工作人员受贿的主要来源是供应商，现金受贿多发于制造业及房地产业，算是比较典型的一个案例。企业为避免行受贿舞弊风险，可在与供应商的合同中约定“反商业贿赂条款”。

9月9日，蓝思科技在互动易平台上针对公司前员工贪腐一案作出回应，2019年5月，公司发现该情况后，及时采取了必要措施避免公司利益受到进一步损害，并对该员工给予开除处分。同时，公司积极配合公安和司法机关进行调查取证，其已受到了法律严惩。据法院审理查明，郑姓员工借在蓝思科技的职务便利，收受供应商贿赂，归案后如实供述了犯罪事实并主动退缴6456443元，法院最终对其作出有期徒刑七年的刑罚。

蓝思科技称，公司内部控制在所有重大方面是有效的，不存在重大缺陷。公司内部设有纪检监察办，专门负责廉政反腐工作，全方位监督各部门履职行为，肃清腐败分子，开展廉政警示教育。同时，公司制定了《关于管理人员廉洁自律的十项规定》等反腐倡廉制度规定，保证公司内部控制制度运行的规范、高效。对于发现存在不法行为且情节严重的，公司一经查证后全部移送司法机关处理。蓝思科技指出，公司反腐和供应链管理已经取得阶段性成果。

10月8日晚迅雷发布公告称，其前任CEO陈磊等人涉嫌职务侵占，深圳市公安局已对陈磊涉嫌职务侵占罪一案立案侦查。《科创板日报》记者从知情人士处获悉，陈磊涉嫌罪名案由包括：虚设交易环节侵占公司资产；制造虚假合同套取公司资金；涉嫌挪用公司数千万资金用于国家明令禁止的非法炒币。据知情人士透露，迅雷新管理层对公司进行审计时发现：一家名为兴融合的迅雷带宽供应商实际为陈磊个人控制的公司，后者通过各种手段，向兴融合转移了数额巨大的资金，并将迅雷公司核心技术人员转移至兴融合公司。迅雷呼吁陈磊尽快回国配合调查。

曾经的“装机必备”，现自称是全球共享云计算和区块链技术创新公司的迅雷在2020年也“翻车”了。曾在腾讯云任职的陈磊，此次涉案的案由除了虚设交易环节、虚假合同套取公司资金，还包括了挪用资金非法炒币，果然还是应了技术主导型产业的劫。这类产业还处于萌芽期，本身积累的舞弊案件就不多，即使案件刚刚进入立案侦查阶段就足以引起大众的关注。不过陈磊曾经在接受采访时表示，职务侵占是莫须有的指控，看来其中的真真假假只能等待最终的调查结果。

12月30日，TCL发布了《2020年反舞弊通报》。2020年，TCL共查处触犯“红线”案件27宗，其中29人被开除，8人因涉嫌违法犯罪被移送司法机关，4人已被判刑，20人被录入中国企业反舞弊联盟和阳光诚信联盟“失信员工”信息系统。《通报》还公开了相应的典型案例。

虽然反舞弊的举措看似不如其他企业高调，但是电器大厂TCL的年度反舞弊通报总是如期而至。“闷声干大事”——开除29人，移送8人，判刑4人的战绩，2020年TCL反腐的节奏也在平稳中有所发展。

2月21日，上置集团有限公司发布公告称，公司已联络公安部门并获通知，上海市黄浦区人民检察院已批准因涉嫌职务侵占罪而逮捕公司董事会主席彭心旷；公司执行董事陈东辉亦根据中国法律因涉嫌职务侵占罪而被公安部门传召及拘留。同日，亿达中国控股有限公司亦发布公告称，公司执行董事陈东辉近日因涉嫌职务侵占罪被公安部门根据中国法律传召及拘留。

其中，上置集团及亿达中国的控股股东均为中国民生投资集团。上置集团在公告中表示，公司已尝试联络彭心旷及陈东辉，但未能成功。于本公告日，由于仍未能联络，彭心旷及陈东辉目前未能履行他们作为公司董事的职责，公司未能获取任何进一步资料以确定逮捕及拘留之性质及状况。上置集团表示，目前，本集团的业务及经营维持正常，且董事会并不知悉因逮捕或拘留而导致对本集团的经营或财务状况造成任何重大不利影响，将密切关注此事发展。

本身就面临着中民投的债务危机及上置集团自身的债务重压，现又发生这次的舞弊事件，对于上置集团而言可谓是雪上加霜。

4月9日晚，有消息称，上海普陀区人大代表、中海地产上海公司总经理崔帅已被上海市公安局经侦队采取刑事强制措施，并已处于被调查阶段。外界猜测，崔帅被调查或与3月31日参与竞拍上海虹口一宗地块有关，最终竞得者中海则被曝涉嫌与同场竞标的万科、华润“围标”。 华润置地副总裁兼华东大区总经理陈刚也被带走配合调查。

7月3日，上海虹口“疑似围标”地块重新出让，该地块被太仓嘉商商务咨询有限公司以44.04亿元的价格夺下，楼面价81089元/平方米。据时代财经查询，太仓嘉商商务咨询有限公司为招商蛇口旗下子公司。

早前该地块的拍卖就引发了业内的关注，有专业人士表示，该地块产生10%溢价率都是正常的，但最终是在零溢价的情况下成交的，这肯定不正常。果然，拍卖结束不到10天的时间，就传出了崔帅被采取刑事强制措施、华润高层陈刚被带走配合调查的新闻。事实上，“围标”行为在房地产行业已经是业内公开的秘密，并不少见，不过这并不能改变其实质仍是一种违法违规的行为。加之此次涉案的企业都是房地产行业的大拿，或许会对阻断围标行为产生一定的作用。

12月28日，从知情人士处获悉，跟随王健林多年的万达商管集团副总裁朱战备因涉嫌贪腐被上海警方带走，目前正在接受调查。据澎湃新闻了解，朱战备目前已被大连万达集团从公司除名，名字在内部系统上已被剔除。而朱战备被带走的原因是因为插手涉足公司的IT设备采购的招投标，从中谋取不正当利益。

审计部是万达唯一由王健林直管的部门，“该处理的处理，该咔嚓的咔嚓”，在处罚方面丝毫不留情面——万达审计部门的铁腕反腐手段声名在外。这一次被“咔嚓”的朱战备10年前加入万达，任万达信息工程部总经理，为万达进入信息系统时代奠定基础。后又多次临危受命，帮助万达度过一个又一个难关。不过王健林高压反腐的强硬态度依旧，再多的“情义”在贪腐舞弊面前也只是浮云。

12月30日，格力地产的董事长鲁君四收到了中国证监会的《调查通知书》，因其涉嫌证券市场内幕交易违法行为，证监会决定对其立案调查。同时，在立案调查期间，鲁君四仍然可以正常履职，公司的董事会也可以正常运作，且该事项尚不会影响格力地产的日常生产经营活动，公司经营管理、业务及财务状况正常。受到该事件的不利影响，格力地产的股价也出现了较大的跌幅。同时，格力地产方面表示，公司在自查并向控股股东及实际控制人书面闻讯后，除了已经公开披露的信息之外，不存在应披露而未披露的重大信息，并提醒投资者注意相关的投资风险。

2020年对于格力集团来说也是一个多事之秋，4月公布了格力电器员工的受贿行为，年末又被证监会立案调查。尽管公司表示立案调查期间，鲁君四可以正常履职，公司董事会亦可以正常运作，但是由于这一事件，格力地产筹划了大半年的重组计划也不得不在2021年按下暂停键，这对于公司的股东来说也是一记重击。

因涉嫌挪用资金 *ST围海实际控制人之一冯全宏被立案侦查

9月11日晚间，*ST围海发布公告称，公司于近日获悉并且向公安机关核实，公司实际控制人之一冯全宏因涉嫌挪用资金，被宁波市公安局高新技术开发区分局认为符合刑事立案标准，已被立案侦查。*ST围海表示，目前此案仅为调查阶段，并未收到公安机关的结论性调查意见。截至公告日，冯全宏未担任公司任何职务。上述事项将不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响。

查阅公告可发现，2018年11月至2019年3月，冯全宏以*ST围海名义，为“兄弟公司”围海贸易及控股股东围海控股的关联方朗佐贸易等主债务人获取长安银行宝鸡汇通支行的4.6亿元承兑汇票提供担保。2019年3月，冯全宏将*ST围海子公司围海工程在银行的1.4亿元存单作为对朗佐贸易开立承兑汇票的担保。两者合计金额达6亿元。

除了实控人挪用资金，ST围海还可能涉嫌存在资金通过上市公司项目部员工或劳务公司等中间方被控股股东及相关方占用的情况，涉及发生金额初步达5.02亿元。*ST围海控股股东围海控股已经向宁波市中级人民法院提交了重整申请书。如果不能顺利实施，控股股东将存在被宣告破产的风险。

涉嫌财务欺诈造假，康美药业被处罚，民刑追责

5月14日，证监会宣布对康美药业违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定。

据证监会查实，2016年至2018年期间，康美药业实施了虚增巨额营业收入的行为，如伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金，将不满足会计确认和计量条件工程项目纳入报表，虚增固定资产等。同时，康美药业存在控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。上述行为致使康美药业披露的相关年度报告存在虚假记载和重大遗漏。

证监会决定，对康美药业责令改正，给予警告，并处以60万元罚款，对21名责任人员处以90万元至10万元不等罚款，对6名主要责任人采取10年至终身证券市场禁入措施。相关中介机构涉嫌违法违规行为正在行政调查审理程序中。同时，证监会已将康美药业及相关人员涉嫌犯罪行为移送司法机关。

此外，ST康美7月9日晚间公告显示，收到公司实际控制人马兴田家属的通知，马兴田因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被公安机关采取强制措施。

康美财务造假无疑是2020年反舞弊圈的一件大事，3年造假900亿，财务造假手段错综复杂，包括虚增营收、虚增营业林润、未经过决策审批或授权向控股股东及其关联方提供非经营性资金等，这起“A股最大造假案”不仅涉案金额庞大、牵扯面广，更可能涉及除了已知的“违规披露”、“不披露重要信息”以外的多项罪名。

2020年5月ST康美披露《行政处罚决定书》及《市场进入决定书》，证监会对其作出顶格的60万元罚款，除了这些行政处罚，接下来迎接ST康美的还有刑事、民事上的追责，堪称追责“大满贯”。ST康美案的处理在回应市场加大违法违规成本呼声的同时，也展现了证监会从严打击财务造假的决心。

今年九月，最高人民法院、国家医保局、中纪委近期相继发文，部署对医药领域商业贿赂等进行严厉打击。有业内人士指出，目前已经有多个信息渠道显示，打击医药商业贿赂将从顶层设计开始推动，信息共享，强化监督，深入治理。早在6月初，国家卫健委等九部门发文强调，2020年底前，由国家卫健委牵头，各成员单位按照职责分工配合，规范医商合作交往途径。此前，国家医保局一位负责人在接受采访时表示，根据公开可查的法院判决文书统计，2016年至2019年间全国百强制药企业中有超过半数被查实存在给予或间接给予回扣的行为，其中频率最高的企业三年涉案20多起，单起案件回扣金额超过2000万元。不久前，在青海省西宁是城东区人民法院也披露了一则刑事贪污案件，涉及飞利浦、西门子等企业行贿行为。

为了打击医药行业商业贿赂行为，国家有关部门陆续出台了相关政策和管控措施，多个部门甚至联合出击。如9月17日，国家医保局与最高人民法院联合签署的《关于开展医药领域商业贿赂案件信息交流共享的合作备忘录》，主要内容为建立医药领域商业贿赂案件定期通报制度，与国家集采中建立的企业信用信息评价体系配套实施，旨在积极拓展医药领域商业贿赂案件司法成果在医药价格和招采领域运用，共同促使医药价格合理回归。

医药行业向来是商业贿赂多发的行业之一，国家多部门一直以来也积极出台、调整相应政策以规范行业秩序，但是医生收受回扣、医院与医药代表相互勾结、药品药价虚高的情况还是屡见不鲜。本应该是妙手仁心的医者却成为了行受贿的对象，不禁令人叹息。2020年新冠疫情的爆发更是将医药行业推到了最前列，这一关系民生的问题自然成为了重点关注的对象。多个部门发文对行业有着很大的震慑力，不过更关键的还是政策落实，以及医院、药企自身重视内部的合规建设。

10月20日，位于西安市的两家三甲医院西京医院和西安市红会医院的公共区分别出现了两张公开实名的举报信。举报对象为陕西美澳医疗用品有限公司、西安卓远医疗器械有限公司（现更名为西安比鲲医疗器械有限公司）、西安市九州通蒙太因医疗器械有限公司 。10月23日，针对这封举报信，西安市卫健委公开回应称，已成立调查组，一经查实，严肃处理，并及时公开调查处理结果。

举报内容提到，西安比鲲和九州通蒙太因的高管邢震声、刘小玲二人自2002年以来，一直在向西京医院、骨科医院各科室提供医疗器械等内植物耗材。二人所在公司以内部随访单的形式，根据记账金额（发票的开票额）来给各科室主任或科室带组组长进行当月结算。两封举报信共列出56名医生，其中西京医院人员21人，西安红会医院35人，名单内不乏多名业内知名专家。

前有国家多部门联合发文严打商业贿赂，后有西安市实名举报。此次实名举报可谓是在医药界扔下一颗重磅炸弹。举报信中提到的西京医院是西安市一所大型现代化综合医院，处于全国领先水平。举报人向媒体透露，“在这个行业里十几年，我看到的所有医疗器械企业给医院的报价至少为进价的十倍，这个现象不止陕西，在全国都是普遍的。更令人震惊的是，举报人从2018年起就对这类违规行为进行举报，但多个相关部门或拒绝受理，或未有答复，时至今日，处于疫情反复的当下，医药行业自是全国关注的焦点，或许是整顿这一现象的最佳时机。

蒙牛前员工涉职务侵占罪，二审判了5年，涉案150余万元

1月，裁判文书网公布一则判决：内蒙古呼和浩特市中级人民法院驳回内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司公共事务系统危机管理中心前总监尹昆的上诉，维持内蒙古自治区和林格尔县人民法院对该案的原判——判处尹坤有期徒刑5年6个月，并追缴其违法所得1578172.19元。蒙牛公司并未就此事件公开说明。

尹昆任职的公共事务系统危机管理中心，负责处理突发事件、舆情监控、管理、地方政府关系维护、消费者服务等。虚假报销赚差价是舞弊案件中的常见手段，另外本次舞弊行为还牵涉另一知名企业：中青旅国际旅行有限公司，通过编造虚假旅行团、收款票据等方式，侵吞公司资产。

10月15日，天喔国际发布公告称，公司管理层已积极应对及纠正在此前的初步报告中所发现的内部控制风险敞口。根据跟进报告，天喔国际已识别的内部控制缺陷得到了整改，整体风险目前控制在中、低水平。此前，天喔国际委聘天健企业风险管理顾问有限公司为独立内部控制顾问以进行独立内部控制复核，以识别其财务报告程序、系统及控制措施（包括会计及管理制度）以及其他相关内部控制中的缺陷。此外，天健公司还协助天喔国际整改已识别缺陷，证明天喔国际财务报告程序及相关内部控制措施已符合上市规则要求，作为达成复牌条件所作持续努力的一部分。

天喔国际存在风险管理及内部审计的独立性、适时风险管理及财务监控力度不足，执行综合授信合同及授信，客户/应收账款授信控制，进口葡萄酒产品商贸洽谈、销售及预付款控制，购买协议方面等六方面的高风险缺陷。对已识别的内控缺陷及时进行整改，既是天喔国际为尽快复牌作出的一大努力，也是天喔国际认识到内控建设重要性的提现。

来源： 星瀚微法苑